Escrit per Josep Patau
El 16 de febrer de 2023, el Congrés va aprovar la Llei 2/2023 reguladora de la protecció de les persones que informin sobre infraccions normatives i de lluita contra la corrupció, per la qual es transposa la Directiva 2019/1937 de la Unió Europea. Aquesta obliga empreses i entitats a habilitar un canal de denúncies o canal intern d´informació perquè els empleats, o qualsevol tercer que col·labori amb elles, pugui formular denúncies de manera anònima. També per a informar l´empresa sobre comportaments allunyats de l´ètica o presumptament il·legals.
Aquesta norma té com a objecte protegir les persones que, en un context laboral o professional, detectin accions o omissions que puguin ser constitutives d´infracció penals o administratives greus o molt greus i les comuniqui mitjançant els mecanismes regulats en aquesta.
Què és un canal de denúncies?
Un canal de denúncies intern, o canal d´informació, consisteix en un sistema d´alertes. Aquest avisa a la unitat responsable de compliment normatiu sobre presumptes dolentes pràctiques en la gestió d´una empresa o organització. L´objectiu és identificar aquestes presumptes males pràctiques que puguin suposar un risc per a la corporació i poder així combatre-les. En aquest canal, els denunciants transmeten la informació a través d´un sistema segur que ha d´evitar filtracions que danyin la reputació de l´empresa.
La prioritat d´aquests canals és protegir les persones que denuncien, especialment, a les quals treballen en l´organització o estan relacionades amb aquesta. L´eina ha de permetre realitzar l´avís de forma completament confidencial i, en el seu cas, anònima, si l´informant (denunciant) així ho desitja.
Algunes de les situacions que es podrien denunciar per aquesta via són:
• Possibles conductes i comportaments considerats il·legals amb l´acompliment del treball,
• Presumpta gestió lucrativa de recursos de l´empresa,
• Situacions de discriminació o abús sexual,
• Pràctiques de corrupció, robatoris, fraus, etc.
Noves obligacions
La Directiva inclou l´obligació per als Estats membres, exigint la creació de canals de denúncia, tant a nivell intern, com a extern a l´organització, en els quals es garanteixi la confidencialitat.
Per a això, s´estableixen 3 nivells:
• Canal de denúncies en la pròpia entitat, a nivell intern.
• Si aquest canal no realitza la seva funció adequadament, es passaria al següent nivell, canal de les autoritats competents.
• Si les autoritats no actuen, o es preveuen perills imminents, la norma preveu l´ús dels mitjans de comunicació.
Estaran obligades a complir aquesta nova normativa les institucions públiques, i empreses privades amb més de 50 empleats o 10 milions d´euros d´ingressos.
Els Estats de la UE podran exigir a entitats amb menys de 50 treballadors que les estableixin si existeixen riscos.
La Directiva contempla la protecció de les persones que informin sobre irregularitats en l´àrea de compres públiques, serveis financers, blanqueig de diners o finançament del terrorisme.
També en seguretat en el transport, protecció mediambiental, seguretat alimentària, salut pública, salut animal, protecció del consumidor, protecció de dades o regulacions tributàries.
La Llei de protecció de les persones que informin sobre infraccions normatives i de lluita contra la corrupció va entrar en vigor el 13 de març.
Les empreses obligades a crear canals de denúncia hauran de crear-los en un termini de 3 a 9 mesos, segons la grandària de la seva plantilla.
Qui ha de tenir un canal de denúncies?
La nova Llei obliga a totes les empreses amb més de 50 persones en la seva plantilla i a les entitats del Sector Públic a implementar canals de denúncies confidencials i assegurances.
Les companyies obligades a crear aquests canals de denúncia són:
• Persones físiques o jurídiques amb empreses de 50 o més persones ocupades.
• Empreses del sector financer o persones jurídiques que, encara que no tinguin domicili a Espanya, desenvolupin activitats mitjançant sucursals o agents sense domicili permanent.
• Partits polítics, sindicats, patronals o fundacions creades pels mateixos que rebin fons públics.
• Grups de societats.
Quin és el termini per a crear els canals de denúncia efectius?
Existeixen dos terminis diferenciats per a crear els canals de denúncia:
• Empreses de més de 249 persones en plantilla: termini de 3 mesos (data límit el 13 de juny de 2023).
• Companyies d´entre 50 i 249 persones ocupades: termini de 9 mesos (data límit fins a l´1 de desembre de 2023).
• Municipis de menys de 10.000 habitants: termini de 9 mesos (data límit fins a l´1 de desembre de 2023).
Com funciona?
Els canals de denúncia han de ser plenament confidencials i mai revelar la identitat del denunciant. La denúncia pot formalitzar-se per escrit, a través una plataforma en línia o de manera verbal.
Una vegada que un treballador denunciï una situació, haurà de rebre un justificant de recepció de la seva denúncia en un termini de 7 dies.
Serà obligatori assignar una persona de contacte per a mantenir la comunicació amb el denunciant i realitzar un seguiment sobre l´estat de la denúncia.
La resposta haurà d´oferir-se en un període raonable, que no podrà ser superior a 3 mesos a partir del justificant de recepció.
Per descomptat, s´ha de complir el Reglament General de Protecció de Dades.
Tota la informació ha de conservar-se en un registre d´informes pel temps que es cregui necessari.
Multes i sancions
Els Estats de la Unió Europea consideren fonamental establir sancions penals, civils o administratives per a garantir que no es prenguin represàlies contra els denunciants.
De fet, La Llei contempla sancions de fins a un milió d´euros per a les empreses.
Les multes podran oscil·lar:
• Des de 1.001 a 300.000 euros si es tracta de persones físiques.
• Des de 10.001 a 1.000.000 d´euros en el cas de les jurídiques.
De la mateixa manera, se sancionaran a persones en el cas de presentar denúncies falses o a les empreses que revelin aquestes denúncies.e